一、基本案情

　　北京市東易律師事務所(以下簡稱東易所)作為丹東欣泰電氣股份有限公司(以下簡稱欣泰電氣)首次公開發行股票并在創業板上市的法律服務機構，在執業過程中未勤勉盡責，存在未審慎核查和驗證相關資料，未編制查驗計劃，未對《法律意見書》進行討論、復核等違反業務規則的情形，出具的《法律意見書》存在虛假記載。

　　二、處理結果

　　2017年6月27日，中國證監會下發《行政處罰決定書〔2017〕70號》，認定東易所的行為違反了2005年修訂的《中華人民共和國證券法》 (以下簡稱2005年《證券法》)第二十條第二款、第一百七十三條，《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)第十二條、第十三條、第十四條、第二十三條及《律師事務所證券法律業務執業規則(試行)》(以下簡稱《執業規則》)第九條、第三十七條、第三十九條、第四十條、第四十一條的有關規定，構成了2005年《證券法》第二百二十三條所述“證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載”及第二百二十六條第三款所述“違反本法規定或者依法制定的業務規則”的情形。郭立軍、陳燕殊是對上述行為直接負責的主管人員。

　　根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據2005年《證券法》第二百二十三條的規定，中國證監會決定責令東易所改正，沒收業務收入90萬元，并處以180萬元罰款;對直接負責的主管人員郭立軍、陳燕殊給予警告，并分別處以10萬元罰款。

　　東易所、郭立軍、陳燕殊不服我會行政處罰決定，提起行政訴訟。2018年6月27日，北京市第一中級人民法院作出一審判決，判決駁回三原告的全部訴訟請求。隨后當事人均提起上訴，2021年4月23日，北京市高級人民法院作出終審判決，判決駁回上訴，維持一審判決。

　　三、典型意義

　　本案歷經行政訴訟一審、二審程序并取得勝訴，既是首例涉及律師事務所在企業IPO服務過程中勤勉義務認定標準的案件，也是欣泰電氣系列訴訟案中的重要一環，廣受社會關注。司法機關在本案中首次對律師事務所及律師勤勉盡責邊界劃定“紅線”，明確律師事務所勤勉盡責的認定標準和證明責任，警示中介機構依法履行勤勉義務，盡到“守門人”責任，具有里程碑式深遠意義。